荷兰与爱尔兰
企业税务比较
更新时间: 荷兰: 4/04/2026 / 爱尔兰: 4/04/2026
比较荷兰与爱尔兰的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
荷兰与爱尔兰企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
荷兰
爱尔兰
通用企业所得税税率:
25.8
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
企业所得税申报到期日:
通常在公司财政年度结束后五个月。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
税款应在评估之日起六周内缴纳。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税预估税款到期日:
原则上，在六周内，但纳税人可以选择按月分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
预扣税（WHT）
荷兰
爱尔兰
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
资本利得税（CGT）
荷兰
爱尔兰
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率（25.8%）的约束。符合条件的参与的资本收益在参与豁免项下免税。
通用资本利得税税率:
33%
有效税率（ETR）
荷兰
爱尔兰
复合有效平均税率:
24.47
复合有效平均税率:
12.36
复合有效边际税率:
22.83
复合有效边际税率:
13.21
