荷兰 税务简介
更新时间 4/04/2026
荷兰 企业所得税（CIT）
通用企业所得税税率:
25.8
企业所得税申报到期日:
通常在公司财政年度结束后五个月。
企业所得税税款到期日:
税款应在评估之日起六周内缴纳。
企业所得税预估税款到期日:
原则上，在六周内，但纳税人可以选择按月分期付款。
荷兰 预扣税（WHT）
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
荷兰 增值税（VAT）
通用增值税税率:
21
了解更多
荷兰 资本利得税（CGT）
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率（25.8%）的约束。符合条件的参与的资本收益在参与豁免项下免税。
荷兰 有效税率（ETR）
复合有效平均税率:
24.47
复合有效边际税率:
22.83
附加信息
快速导览
奕资环球 荷兰 企业税务指南
荷兰企业所得税
荷兰增值税
荷兰劳动税
荷兰进出口关税
资本税
1.
荷兰企业所得税
标准企业所得税税率：
荷兰实行两档企业所得税税率：
- 应税利润不超过 200,000 欧元的部分，税率为 19%。
- 超过 200,000 欧元的应税利润部分，税率为 25.8%。
参考
https://taxsummaries.pwc.com/netherlands/corporate/taxes-on-corporate-income
2.
荷兰增值税
荷兰增值税概述：
荷兰主要有三档增值税税率：21%、9% 和 0%。
- 标准增值税税率为 21%。
- 9% 的低税率适用于某些生活必需品和服务、部分节能保温活动以及某些电子出版物。
- 0% 税率适用于某些符合条件的交易，包括许多欧盟内部交易和出口交易。
- 自 2026 年起，住宿业增值税税率已从 9% 上调至 21%。
参考
https://taxsummaries.pwc.com/netherlands/corporate/other-taxes
3.
荷兰劳动税
工资税：
雇主必须从雇员的工资总额中预扣工资税，并缴付给荷兰税务机关。雇员通常将已预扣的工资税视为个人所得税的预缴。
社会保障缴款：
雇主还必须从雇员工资中预扣国民保险缴款，并交给税务机关。国民保险综合缴款税率为雇员工资总额前 38,883 欧元（2026）的 35.75%。在某些情况下，还可能根据《健康保险法》支付或预扣相关缴款。
社会保障缴款：
雇主还必须从雇员工资中预扣国民保险缴款，并交给税务机关。国民保险综合缴款税率为雇员工资总额前 38,883 欧元（2026）的 35.75%。在某些情况下，还可能根据《健康保险法》支付或预扣相关缴款。
参考
https://taxsummaries.pwc.com/netherlands/corporate/other-taxes
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马来西亚