卢森堡与哥伦比亚
企业税务比较
更新时间: 卢森堡: 4/05/2026 / 哥伦比亚: 4/05/2026
比较卢森堡与哥伦比亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
卢森堡与哥伦比亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
卢森堡
哥伦比亚
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
通用企业所得税税率:
35（可能加征附加税）
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税申报到期日:
4月至5月之间，取决于每个纳税人的税务ID。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税税款到期日:
根据纳税人的类型，CIT付款可能在4月至5月与CIT申报单一起到期，也可能在7月作为第三期到期。
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
大纳税人：三期。其他纳税人：两期。
预扣税（WHT）
卢森堡
哥伦比亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
20/20/20
资本利得税（CGT）
卢森堡
哥伦比亚
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
15
有效税率（ETR）
卢森堡
哥伦比亚
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效平均税率:
32.93%
复合有效边际税率:
18.09%
复合有效边际税率:
32.59%
