英国与意大利
企业税务比较
更新时间: 英国: 4/02/2026 / 意大利: 4/05/2026
比较英国与意大利的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
英国与意大利企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
英国
意大利
通用企业所得税税率:
1. 利润超过 250,000 英镑的公司为 25%主要利率（自2023年4月1日起）2. 利润不超过 50,000 英镑的公司为 19% 的公司税小额利润率（自2023年4月1日起）;
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
通用企业所得税税率:
24
企业所得税申报到期日:
纳税申报单需要在会计期结束后一年内提交。
企业所得税申报到期日:
到纳税年底后的第9个月底。
企业所得税税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税税款到期日:
纳税年末后第六个月的最后一天。
企业所得税预估税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税预估税款到期日:
预付款：1）在纳税年底后第六个月的最后一天支付40%，2）在纳税年末后第11个月底支付60%。
预扣税（WHT）
英国
意大利
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
26/26/30
资本利得税（CGT）
英国
意大利
通用资本利得税税率:
资本收益适用于正常的公司税率。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。对于金融投资，只要符合法律规定的条件，可以适用95%豁免的PEX制度。
有效税率（ETR）
英国
意大利
复合有效平均税率:
22.55
复合有效平均税率:
21.18%
复合有效边际税率:
11.51
复合有效边际税率:
-22.74%
