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企业税务比较

阿拉伯联合酋长国与澳门特区

比较阿拉伯联合酋长国与澳门特区的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。

更新时间 — 阿拉伯联合酋长国: 4/01/2026 · 澳门特区: 4/05/2026

基准国家/地区

比较国家/地区

比较企业税

阿拉伯联合酋长国

阿拉伯联合酋长国

澳门特区

澳门特区

基础企业税务比较

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新时间 — 阿拉伯联合酋长国: 4/01/2026 · 澳门特区: 4/05/2026

企业所得税（CIT）

阿拉伯联合酋长国

澳门特区

通用企业所得税税率:

对于超过37.5万阿联酋迪拉姆的应纳税所得额，阿联酋的标准企业所得税税率定为9％。

对于不超过37.5万阿联酋迪拉姆（AED）的应纳税所得额或符合条件的自由区人员（QFZP）的合格收入，企业所得税税率定为0％。

通用企业所得税税率:

12

企业所得税申报到期日:

根据阿联酋CT法，所有应税人员都必须在相关纳税期结束后的九个月内提交公司纳税申报表。

企业所得税申报到期日:

B组：3月31日；A组：6月30日。

企业所得税税款到期日:

根据阿联酋公司税法，所有应税人员都必须在相关纳税期结束后的九个月内缴纳公司税。

企业所得税税款到期日:

最后一笔CIT付款将在澳门财政局发布最终税务评估后约一个月内到期。

企业所得税预估税款到期日:

根据阿联酋CT法，不需要预估/预缴税款。

企业所得税预估税款到期日:

除非金额不超过澳门币3000元，否则应在9月和11月分两期等额缴纳税款。在这种情况下，将在9月一次性要求缴纳税款。

预扣税（WHT）

阿拉伯联合酋长国

澳门特区

居民预扣税（分红/利息/版费）:

0%

居民预扣税（分红/利息/版费）:

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

0%

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

增值税（VAT）

阿拉伯联合酋长国

澳门特区

通用增值税税率:

5

增值税（VAT）

通用增值税税率:

增值税（VAT）

资本利得税（CGT）

阿拉伯联合酋长国

澳门特区

通用资本利得税税率:

个人：通常，没有个人资本利得税，因为阿联酋不征收个人所得税。

公司：资本收益通常根据公司税规则处理，通常属于公司税的范围，除非参与豁免或QFZP（合格自由区人员）等特殊规则适用。

通用资本利得税税率:

资本利得一般按补充税标准税率（最高12%）征税。2026年1月1日起实行属地征税制度后，仅对来源于澳门的资本利得征税，但属于税务居民的跨国企业组成实体除外，其全球收入（包括不动产处置收益）仍须纳税。

有效税率（ETR）

阿拉伯联合酋长国

澳门特区

复合有效平均税率:

复合有效平均税率:

11.15%

复合有效边际税率:

复合有效边际税率:

7.17%

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