美国与乌克兰
企业税务比较
更新时间: 美国: 4/04/2026 / 乌克兰: 4/06/2026
比较美国与乌克兰的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
美国与乌克兰企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
美国
乌克兰
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州CIT从1%到10%不等（尽管有些州不征收CIT），并且是联邦CIT的可扣除费用。
通用企业所得税税率:
18%
企业所得税申报到期日:
1. 4 月 15 日 （联邦所得税）；
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
企业所得税申报到期日:
季度申报表应在报告季度最后一天之后的40个日历日内到期，但提交第四季度CIT申报表的截止日期（以季度报告期为基础）为报告年度结束后的60个日历日。年度申报表（以年度报告期为基础）应在报告年度最后一天之后的60个日历日内到期。
企业所得税税款到期日:
截至纳税年度第12个月的第15天。
企业所得税税款到期日:
根据纳税申报表评估的应付税款应在提交相关纳税申报表截止日期后的十个日历日内缴纳。
企业所得税预估税款到期日:
全年应分四期等额缴纳预估税款，分别在纳税年度第四、第六、第九个月的第15天，以及次年的第一个月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
企业所得税预估税款到期日:
不适用
预扣税（WHT）
美国
乌克兰
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/3
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/15
资本利得税（CGT）
美国
乌克兰
通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
通用资本利得税税率:
资本收益受制于18%的标准企业所得税税率。
有效税率（ETR）
美国
乌克兰
复合有效平均税率:
22.69
复合有效平均税率:
复合有效边际税率:
7.03
复合有效边际税率:
