新加坡与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 新加坡: 4/04/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较新加坡与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
新加坡与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
新加坡
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
17
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
30 November
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
评税通知书送达后一个月内。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
应课税收入的估算必须在公司财政年度结束后的三个月内提交。估计税款应在收到评估通知后一个月内缴纳，或根据分期付款计划分期缴纳。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
新加坡
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
NA
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/15/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
新加坡
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
NA
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
新加坡
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
16.09%
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
13.15%
复合有效边际税率:
0.0%
