塞舌尔与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 塞舌尔: 4/06/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较塞舌尔与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
塞舌尔与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
塞舌尔
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
标准营业税：前100万塞舌尔卢比的收入税率为15%，超出部分为25%。电信、银行、保险、酒精和烟草制造商：前100万卢比的收入税率为25%，超出部分为33%。小企业推定税：营业额的1.5%（未登记增值税、营业额低于100万卢比）。
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
公司所得税申报截止日期通常是财政年度结束后六个月。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
公司所得税一般应在财政年度结束后六个月内支付，符合申报截止日期。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
企业需要每季度进行预估的税款支付，以有效管理他们的税务责任。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
塞舌尔
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/NA/NA
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/15
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
塞舌尔
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
塞舌尔不征收资本利得税。
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
塞舌尔
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
23.20%
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
17.33%
复合有效边际税率:
0.0%
