马绍尔与澳门特区
企业税务比较
更新时间: 马绍尔: 4/06/2026 / 澳门特区: 4/05/2026
比较马绍尔与澳门特区的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
马绍尔与澳门特区企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
马绍尔
澳门特区
通用企业所得税税率:
在1万美元内，将征收80美元的公司所得税。超出部分需要缴纳3%的税款。但是，在马绍尔群岛未进行业务的非居民公司免征公司所得税。这使得该管辖区对离岸业务活动具有吸引力，因为他们不必缴纳在马绍尔群岛之外所得的所得税。https://internationalwealth.info/en/offshore-taxes/everything-you-need-to-know-about-the-tax-system-in-the-marshall-islands/
通用企业所得税税率:
12
企业所得税申报到期日:
对非居民公司不适用
企业所得税申报到期日:
B组：3月31日；A组：6月30日。
企业所得税税款到期日:
非居民公司不适用
企业所得税税款到期日:
最后一笔CIT付款将在澳门财政局发布最终税务评估后约一个月内到期。
企业所得税预估税款到期日:
不适用于非居民公司
企业所得税预估税款到期日:
除非金额不超过澳门币3000元，否则应在9月和11月分两期等额缴纳税款。在这种情况下，将在9月一次性要求缴纳税款。
预扣税（WHT）
马绍尔
澳门特区
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
资本利得税（CGT）
马绍尔
澳门特区
通用资本利得税税率:
0%
通用资本利得税税率:
资本利得一般按补充税标准税率（最高12%）征税。2026年1月1日起实行属地征税制度后，仅对来源于澳门的资本利得征税，但属于税务居民的跨国企业组成实体除外，其全球收入（包括不动产处置收益）仍须纳税。
有效税率（ETR）
马绍尔
澳门特区
复合有效平均税率:
复合有效平均税率:
11.15%
复合有效边际税率:
复合有效边际税率:
7.17%
