爱沙尼亚与比利时
企业税务比较
更新时间: 爱沙尼亚: 4/05/2026 / 比利时: 3/24/2026
比较爱沙尼亚与比利时的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
爱沙尼亚与比利时企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
爱沙尼亚
比利时
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
通用企业所得税税率:
25
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税申报到期日:
纳税申报表必须不迟于纳税年度的2月的最后一天提交，即上一年度的12月31日至纳税年度的9月30日。在其他情况下，提交纳税申报表的截止日期是财政年度结束后第七个月的最后一天。如果有严重原因或不可抗力，可以延长截止日期。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税税款到期日:
一般情况下，在发出评估通知后的两个月内。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
企业所得税预估税款到期日:
（可选）季度分期付款。
预扣税（WHT）
爱沙尼亚
比利时
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
资本利得税（CGT）
爱沙尼亚
比利时
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
通用资本利得税税率:
资本利得适用正常的企业所得税税率（某些情况下股票资本利得除外）：25%。
有效税率（ETR）
爱沙尼亚
比利时
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效平均税率:
25%
复合有效边际税率:
0.0%
复合有效边际税率:
18%-19%
