中国内地与新加坡
企业税务比较
更新时间: 中国内地: 4/04/2026 / 新加坡: 4/04/2026
比较中国内地与新加坡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
中国内地与新加坡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
中国内地
新加坡
通用企业所得税税率:
25%
通用企业所得税税率:
17
企业所得税申报到期日:
对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。
企业所得税申报到期日:
30 November
企业所得税税款到期日:
纳税年度结束后五个月内。
企业所得税税款到期日:
评税通知书送达后一个月内。
企业所得税预估税款到期日:
季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。
企业所得税预估税款到期日:
应课税收入的估算必须在公司财政年度结束后的三个月内提交。估计税款应在收到评估通知后一个月内缴纳，或根据分期付款计划分期缴纳。
预扣税（WHT）
中国内地
新加坡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
NA
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/10/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/15/10
资本利得税（CGT）
中国内地
新加坡
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
NA
有效税率（ETR）
中国内地
新加坡
复合有效平均税率:
23.00
复合有效平均税率:
16.09%
复合有效边际税率:
15.59
复合有效边际税率:
13.15%
