伯利兹与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 伯利兹: 4/01/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较伯利兹与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
伯利兹与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
伯利兹
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
石油行业公司：适用 25% income tax。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
每年的税务申报必须在随后的税收年度的3月31日前提交。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
每月的营业税款必须在每个月的第15天前提交，涵盖上个月的收据。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
估计的税款支付遵循与营业税款支付相同的月度时间表。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
伯利兹
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/NA/NA
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
伯利兹
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
N/A
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
伯利兹
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
25%
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
25%
复合有效边际税率:
0.0%
