百慕大与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 百慕大: 3/24/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较百慕大与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
百慕大与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
百慕大
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
15%（如果受百慕大CIT约束）或0%。
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
如果受百慕大CIT的约束，则建议在财政年度结束后的第10个月的第15天之前提交纳税申报表。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
在提交企业所得税报税表（如适用）时，不论报税表是何时提交的，必须在不迟于报税表的到期日之前支付一笔“真实”款项（考虑到以往的预估款项）。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
税款是分期支付的。
第一期建议在财政年度开始后的第8个月的第15天到期，相当于该年度预计应纳税额的50%。
第二批税款应在财政年度开始后的第12个月的第15天缴纳，这将使该年度的总税款达到预期纳税义务的90%。
第一期建议在财政年度开始后的第8个月的第15天到期，相当于该年度预计应纳税额的50%。
第二批税款应在财政年度开始后的第12个月的第15天缴纳，这将使该年度的总税款达到预期纳税义务的90%。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
百慕大
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
百慕大
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
百慕大没有增值税或销售税。
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
百慕大
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
0
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
0
复合有效边际税率:
0.0%
