比利时 税务简介
更新时间 3/24/2026
比利时 企业所得税（CIT）
通用企业所得税税率:
25
企业所得税申报到期日:
纳税申报表必须不迟于纳税年度的2月的最后一天提交，即上一年度的12月31日至纳税年度的9月30日。在其他情况下，提交纳税申报表的截止日期是财政年度结束后第七个月的最后一天。如果有严重原因或不可抗力，可以延长截止日期。
企业所得税税款到期日:
一般情况下，在发出评估通知后的两个月内。
企业所得税预估税款到期日:
（可选）季度分期付款。
比利时 预扣税（WHT）
居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
比利时 增值税（VAT）
通用增值税税率:
21
了解更多
比利时 资本利得税（CGT）
通用资本利得税税率:
资本利得适用正常的企业所得税税率（某些情况下股票资本利得除外）：25%。
比利时 有效税率（ETR）
复合有效平均税率:
25%
复合有效边际税率:
18%-19%
附加信息
快速导览
奕资环球 比利时 企业税务指南
比利时企业所得税（CIT）
比利时增值税 (VAT)
社会保障税
工资税
地方所得税
1.
比利时企业所得税（CIT）
在比利时，中小型企业的企业所得税（CIT）税率为25％。对于截至纳税年度的12月31日至2月28日的财政年度，必须在9月30日之前提交纳税申报表。对于其他案件，提交截止日期是财政年度结束后第七个月的最后一天。在某些情况下，例如严重原因或不可抗力，可以批准延期。最后一笔款项通常在收到评估通知后的两个月内到期，公司可以选择按季度分期缴纳预估税款。
参考
https://taxsummaries.pwc.com/belgium
2.
比利时增值税 (VAT)
在比利时，增值税适用于在比利时发生的货物和服务有偿供应、货物进口，以及欧盟内部货物取得。标准税率为 21%，部分商品和服务适用 12% 或 6% 的降低税率，例如社会政策框架下的住房、基本生活必需品、药品、供水、客运、酒店住宿等。部分交易适用零税率（免税但可抵扣进项税），例如出口、欧盟内部货物供应以及船舶或航空跨境客运。医疗、教育等服务通常属于免税且不得抵扣进项税。VAT grouping 允许在财务、经济和组织上紧密联系的独立法人被视为单一 VAT 纳税人，从而统一申报并减少集团内部 VAT 预融资成本
参考
https://taxsummaries.pwc.com/belgium/corporate/other-taxes
3.
社会保障税
在比利时，员工社保缴款固定为 13.07%，按不封顶收入计算。雇主社保基础费率为 25%，并叠加若干一般性附加缴款；对白领而言，平均负担通常约为 27.5%，但会因行业而异。当前雇主缴款的基础计算适用每季度 EUR 85,000 的封顶收入规则。蓝领工人的缴款率通常高于白领，且雇主与雇员缴款通常按正常毛工资的 108% 作为计算基础。月薪约 EUR 3,270 或以下的员工可自动享受 employment bonus。法定社保缴款对雇主和雇员通常均可税前扣除；在适用双边或多边社保协定时，部分外国雇员可免缴比利时社保
参考
https://taxsummaries.pwc.com/belgium/corporate/other-taxes
一个全服务咨询公司为您保驾护航
奕资环球 ™（马来西亚）是您值得信赖的海外合作伙伴。我们是香港伦敦奕资咨询有限公司的零售咨询部门，这是一家总部位于香港的全球咨询机构，接触世界50个市场，约占全球GDP的72%。
凭借其战略优势，我们可以将客户与全球市场的机遇联系起来，并为21个行业的客户提供服务。
凭借其战略优势，我们可以将客户与全球市场的机遇联系起来，并为21个行业的客户提供服务。
了解香港伦敦奕资咨询有限公司
企业客户
您是否代表大企业或年营收超过 $1,000 万美元？
如果您代表一家大型企业，或者贵公司已经有 $1,000 万美元的年营收，您可能会对香港伦敦奕资咨询有限公司所提供的企业解决方案感兴趣。
大企业解决方案
Please refer to "TKEG Holdings"'s website for more information.
請參閱「奕資控股」之網站獲取更多資訊。
“TKEG” refers to one or more legal entities within the global TKEG Group, of which "TKEG Expat INC", a corporation duly incorporated under the laws of the State of Delaware of the United States of America, collectively the "TKEG Organization" . “TKEG Expat INC” is a corporation under "TKEG Holdings Teoranta", the parent holding entity of the "TKEG Organization"—a global network of independent and legally distinct member firms and their related entities. Each member firm within the ”TKEG Organization“ is a separate legal entity and is not liable for the acts or omissions of any other. No entity within the ”TKEG Organization“ has authority to bind or obligate any other entity with respect to third parties. ”TKEG Holdings Teoranta“ does not provide services to clients. Professional services, including overseas company incorporation, are provided exclusively by "TKEG Expat INC" or other designated member firms, in accordance with applicable laws and regulations.
「奕資」指奕資集團旗下之一個或多個法律實體，當中「奕資環球公司」為依據美利堅合眾國特拉華州法律正式註冊成立之公司，合為「奕資組織」。「奕資環球公司」為「奕資控股有限公司」旗下公司。「奕資控股有限公司」為「奕資組織」之母公司，該組織由法律上相互獨立之成員所及關聯機構組成。「奕資組織」中每一實體均為獨立法律主體，互不對他方之行為或疏忽承擔法律責任，亦無權代表他方對第三方作出約束。「奕資控股有限公司」不向客戶提供服務；所有專業服務，包括海外公司註冊，僅由「奕資環球公司」其他指定成員所根據適用法律及法規提供。
© 2026 - TKEG Expat INC. All rights reserved.
© 2026 - 奕資環球公司。版權所有。
© 2026 - TKEG Expat INC. All rights reserved.
© 2026 - 奕資環球公司。版權所有。
https://zh-my.tkegexpat.com/ / 奕资环球 (马来西亚) / 47.254.83.216 / US / () / bd_vid / gcid / 47.254.83.216 / US / 1725579976737x909944122982531100 / Mozilla/5.0 (X11; Linux x86_64) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) HeadlessChrome/147.0.0.0 Safari/537.36 Prerender (+https://github.com/prerender/prerender)
马来西亚